19 ഫെബ്രുവരി 2024-ന് അപ്ഡേറ്റ് ചെയ്തത്

നെതർലാൻഡ്സിൽ വാറ്റ്

നെതർലാന്റ്സ് ഒരു മൂല്യവർദ്ധിത നികുതി സമ്പ്രദായം (വാറ്റ്) ഉപയോഗിക്കുന്നു, ഇതിനെ ഡച്ചിൽ ബെലാസ്റ്റിംഗ് ടോഗെവോഗ്ഡ് വാർഡെ (ബിടിഡബ്ല്യു) എന്ന് വിളിക്കുന്നു. ഈ സംവിധാനം യൂറോപ്യൻ യൂണിയനിലെ മറ്റ് രാജ്യങ്ങളിൽ ഉപയോഗിക്കുന്ന സംവിധാനവുമായി വളരെ സാമ്യമുള്ളതാണ്. എല്ലാ ഇടപാടുകളും വാറ്റിന് വിധേയമല്ല, എന്നാൽ ഹോളണ്ടിൽ, ഈ മൂല്യവർധിത നികുതി ഈടാക്കുന്നത് വളരെ സാധാരണമാണ്. പതിവ് നികുതി നിരക്ക് 21%ആണ്, ഈ നിരക്ക് ഹോളണ്ടിലെ ബിസിനസ്സുകൾ (മിക്കവാറും) എല്ലാ ചരക്കുകളിലും സേവനങ്ങളിലും ഈടാക്കുന്നു.

യൂറോപ്യൻ യൂണിയന് പുറത്ത് നിന്ന് ഉൽപ്പന്നങ്ങൾ ഇറക്കുമതി ചെയ്യുകയാണെങ്കിൽ, ഈ വാറ്റ് നിരക്കും ബാധകമായേക്കാം. നെതർലാന്റ്സ് പ്രത്യേക കുറഞ്ഞ നികുതി നിരക്കും ഉപയോഗിക്കുന്നു. ഈ നിരക്ക് നിരവധി വർഷങ്ങളായി 6% ആയിരുന്നു, പ്രത്യേക ഉൽപ്പന്നങ്ങൾക്കും സേവനങ്ങൾക്കും ഇത് ബാധകമാണ്, ഉദാഹരണത്തിന്, ഭക്ഷ്യ ഉൽപന്നങ്ങൾ, മരുന്ന്, കല, പുരാവസ്തുക്കൾ, പുസ്തകങ്ങൾ, മ്യൂസിയങ്ങളിലേയ്ക്കുള്ള പ്രവേശനം, മൃഗശാലകൾ, തിയേറ്ററുകൾ, സ്പോർട്സ്. 9 ൽ ഈ നിരക്ക് 2019% ആയി ഉയർത്തി.

മൂല്യവർദ്ധിത നികുതി (വാറ്റ്) നെതർലാൻഡ്സ് ഉൾപ്പെടെ എല്ലാ യൂറോപ്യൻ യൂണിയൻ രാജ്യങ്ങളും ഉപയോഗിക്കുന്ന വിശാലമായ ഉപഭോഗ നികുതിയാണ്. ഒരു ഉപഭോഗ നികുതി എന്ന നിലയിൽ, അത് അടയ്ക്കുന്നതിന്റെ ഭാരം ചരക്കുകളുടെയോ സേവനങ്ങളുടെയോ അന്തിമ ഉപഭോക്താവിന് ചുമത്തപ്പെടും. എല്ലാ യൂറോപ്യൻ യൂണിയൻ രാജ്യങ്ങളും ഒരു വാറ്റ് നികുതി പ്രയോഗിക്കുമ്പോൾ, ഓരോ അംഗരാജ്യത്തിനും എന്ത് നികുതി ചുമത്തണം, ഏത് നിരക്കിലാണ് തീരുമാനിക്കേണ്ടത്. നെതർലാൻഡിലെ വാറ്റ് ഒരു പരോക്ഷ നികുതിയായി കണക്കാക്കപ്പെടുന്നു, കാരണം അത് ആദ്യം ചരക്കുകളുടെയോ സേവനങ്ങളുടെയോ വിൽപ്പനക്കാരന് നൽകപ്പെടും. വിൽപ്പനക്കാരൻ പിന്നീട് റവന്യൂ അധികാരികൾക്ക് നികുതി അടയ്ക്കുന്നു.

ഡച്ച് വാറ്റ് നിരക്കിനെക്കുറിച്ചുള്ള കൂടുതൽ വിവരങ്ങൾ

നെതർലാൻഡിലെ മൂല്യവർധിത നികുതി നിരക്ക് വളരെ ലളിതമാണ്. എന്നിരുന്നാലും, ഓരോ ചെറിയ വിശദാംശങ്ങളും മനസ്സിലാക്കാൻ ബുദ്ധിമുട്ടുള്ള ചില ഒഴിവാക്കലുകൾ ഉണ്ട്. നിങ്ങൾ എല്ലാം ശരിയായി ചെയ്യുന്നുവെന്ന് ഉറപ്പുവരുത്തണമെങ്കിൽ, ഈ പ്രക്രിയയിലൂടെ നിങ്ങളെ നയിക്കാൻ കഴിയുന്ന ഒരു കൺസൾട്ടന്റിനെ നിയമിക്കുന്നതാണ് നല്ലത്. Intercompany Solutions ഉദാഹരണത്തിന്. നെതർലാൻഡിൽ നിങ്ങളുടെ ബിസിനസ്സ് സജ്ജമാക്കാൻ ഞങ്ങൾക്ക് സഹായിക്കാനാകും. ലോകമെമ്പാടുമുള്ള നിക്ഷേപകർക്കും കമ്പനികൾക്കുമായി ഞങ്ങൾ കോർപ്പറേറ്റ് പരിഹാരങ്ങൾ നൽകുന്നു, കൂടാതെ കമ്പനി രൂപീകരണങ്ങളിലും കോർപ്പറേറ്റ് സേവനങ്ങളിലും താൽപ്പര്യമുള്ള അന്താരാഷ്ട്ര ക്ലയന്റുകൾക്ക് സേവനം നൽകുന്നു. സംരംഭകരെ അവരുടെ കമ്പനി സജ്ജീകരണത്തിന്റെ എല്ലാ വശങ്ങളിലും ഞങ്ങൾ സഹായിക്കുന്നു. നെതർലാൻഡ്സിൽ ഒരു ബിസിനസ്സ് സ്ഥാപിക്കുന്നതിനെക്കുറിച്ച് കൂടുതൽ വായിക്കുക.

നെതർലാൻഡിലെ വ്യത്യസ്ത വാറ്റ് നിരക്കുകൾ

നെതർലാൻഡിന് നിരവധി വാറ്റ് നിരക്കുകളും വാറ്റ് ഒഴിവാക്കപ്പെട്ട ചരക്കുകളുടെയും സേവനങ്ങളുടെയും ഒരു ലിസ്റ്റ് ഉണ്ട്. പ്രധാന, പൊതുവായ ഡച്ച് വാറ്റ് നിരക്ക് 21% ആണ്, ഇത് 2012 മുതൽ അങ്ങനെയാണ്. ഈ നിരക്ക് മിക്ക ചരക്കുകൾക്കും സേവനങ്ങൾക്കും ബാധകമാണ്.

അവശ്യവസ്തുക്കളായി കണക്കാക്കപ്പെടുന്ന ചരക്കുകളുടെ ഉപവിഭാഗത്തിന് ബാധകമായ 9% പ്രത്യേക വാറ്റ് നിരക്ക് ഉണ്ട്. ചരക്കുകളിൽ ഭക്ഷണപാനീയങ്ങൾ (പക്ഷേ മദ്യം അല്ല), കാർഷിക ആവശ്യങ്ങൾക്കായുള്ള കന്നുകാലികൾ, മെഡിക്കൽ ആവശ്യകതകൾ (കുറിപ്പടി മരുന്നുകൾ പോലുള്ളവ), മിക്ക വായനാ സാമഗ്രികളും, കൃഷിയിലും തോട്ടവിളയിലും ഉപയോഗിക്കാനുള്ള വിത്തുകളും ഉൾപ്പെടുന്നു. വീടിന്റെ നവീകരണത്തിനായി വാങ്ങിയ മെറ്റീരിയലുകൾക്ക് ചിലപ്പോൾ വീടിന്റെ പ്രായത്തിനനുസരിച്ച് ഈ നിരക്കിൽ നികുതി ഈടാക്കും. ഈ കുറഞ്ഞ 6% നിരക്കിൽ നികുതി ചുമത്തുന്ന ഏതാനും സേവനങ്ങൾ ഉണ്ട്. ഇവയിൽ ഹെയർഡ്രെസിംഗ് സേവനങ്ങൾ, അവധിക്കാല വാടക വീടുകൾ, കലാപരമായി കണക്കാക്കപ്പെടുന്ന പൊതു പ്രകടനങ്ങൾ (നാടകങ്ങളും സംഗീത പ്രകടനങ്ങളും), മിക്ക ഗതാഗത സേവനങ്ങളും.

നെതർലാൻഡ്‌സിൽ ഉപയോഗിക്കാത്ത ഇനങ്ങൾക്ക് പൂജ്യം വാറ്റ് നിരക്ക് ബാധകമാണ്. അവ യൂറോപ്യൻ യൂണിയന് പുറത്ത് കയറ്റി അയയ്ക്കുകയാണെങ്കിൽ, വാറ്റ് ബാധകമാകില്ല. അതുപോലെ, മറ്റൊരു യൂറോപ്യൻ യൂണിയൻ രാജ്യത്തിനകത്തുള്ള ഒരു നിയമപരമായ ബിസിനസ്സ് സ്ഥാപനമാണ് സാധനങ്ങൾ വാങ്ങുന്നതെങ്കിൽ, അത് നിലനിൽക്കുന്ന രാജ്യത്തെ അന്തിമ ഉപഭോക്താവിന് വാറ്റ് ഈടാക്കുന്നതിനുള്ള ഉത്തരവാദിത്തം ആ സ്ഥാപനത്തിനാണ്. എന്നിരുന്നാലും, മറ്റൊരു യൂറോപ്യൻ യൂണിയൻ രാജ്യത്തിലെ അന്തിമ ഉപഭോക്താവിന് സാധനങ്ങൾ അയച്ചാൽ, നിങ്ങൾ നെതർലാൻഡിൽ വാറ്റ് ഈടാക്കണം.

നെതർലാൻഡിലെ വാറ്റ് ഇളവുകൾ

നെതർലാൻഡിന് നിരവധി ഇളവുകളുണ്ട്; ദൃശ്യമായ കയറ്റുമതി ഇവയിൽ ഉൾപ്പെടുന്നു. ഇവ പൂജ്യം റേറ്റിംഗ് ആണ്. VAT ഇളവുകൾ ബാധകമാണെങ്കിൽ, നിങ്ങൾ നികുതി അടയ്ക്കേണ്ടതില്ല, കൂടാതെ നിങ്ങൾക്ക് അത് കുറയ്ക്കാനും കഴിയില്ല. നെതർലാൻഡ്‌സിൽ വാറ്റിൽ നിന്ന് പൂർണ്ണമായും ഒഴിവാക്കപ്പെട്ട സേവനങ്ങളുടെ ഒരു ലിസ്റ്റ് ഉണ്ട്. ഒഴിവാക്കപ്പെടുന്നതിലൂടെ, സംസ്ഥാനം അവരിൽ നിന്ന് ഒരു നികുതിയും ഈടാക്കുന്നില്ല. ഈ ഒഴിവാക്കലുകളിൽ ഒരു ഡോക്ടർ അല്ലെങ്കിൽ നഴ്സ് നൽകുന്ന സേവനങ്ങൾ, ബാങ്കിംഗ് സേവനങ്ങൾ, ഇൻഷുറൻസ് ഉപദേശങ്ങൾ, സേവനങ്ങൾ, ശിശുസംരക്ഷണ സേവനങ്ങൾ, വിദ്യാഭ്യാസ സേവനങ്ങൾ എന്നിവ ഉൾപ്പെടുന്നു.

പത്രപ്രവർത്തന സേവനങ്ങളും വാറ്റ് ഒഴിവാക്കിയിട്ടുണ്ട്, എന്നാൽ പത്രപ്രവർത്തകൻ നൽകുന്ന സേവനം ബൗദ്ധിക സ്വത്തായി കണക്കാക്കുകയും അത് ആ പത്രപ്രവർത്തകന്റെ യഥാർത്ഥ ആശയങ്ങൾ മാത്രമാണെങ്കിൽ മാത്രം. വാറ്റ് ഒഴിവാക്കിയത് എന്താണെന്നും അല്ലാത്തത് എന്താണെന്നും നിർണ്ണയിക്കുന്നത് ബുദ്ധിമുട്ടാണ്, നിങ്ങളുടെ പ്രത്യേക വാറ്റ് നില നിർണ്ണയിക്കാൻ നിങ്ങൾ എല്ലായ്പ്പോഴും ഒരു പ്രാദേശിക ഉപദേശകനുമായി സംസാരിക്കണമെന്ന് നിർദ്ദേശിക്കുന്നു. വാറ്റ് ഒഴിവാക്കലുകളുടെ കീഴിൽ വരുന്ന ചരക്കുകളുമായും സേവനങ്ങളുമായും ബന്ധപ്പെട്ട ചെലവുകൾക്കും നിക്ഷേപങ്ങൾക്കും മേൽ ഈടാക്കുന്ന വാറ്റ് റീഫണ്ട് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയില്ല. വാറ്റിൽ നിന്ന് ഒഴിവാക്കിയിട്ടുള്ള ചരക്കുകളും സേവനങ്ങളും: സ്ഥാവരവസ്തുക്കൾ അനുവദിക്കുകയോ വിൽക്കുകയോ ചെയ്യുക (കെട്ടിടം 2 വർഷത്തിലധികം പഴക്കമുള്ളതാണെങ്കിൽ), ആരോഗ്യസംരക്ഷണ സേവനങ്ങൾ, ശിശുസംരക്ഷണം, പരിചരണ സേവനങ്ങൾ, ഹോം കെയർ എന്നിവയും മറ്റ് സമാന വിഷയങ്ങളും.

നെതർലാന്റിൽ മറ്റെന്തെങ്കിലും നികുതി ഇളവുകൾ ഉണ്ടോ?

നെതർലാൻഡിലെ നികുതി ഇളവുകൾ ഇവയല്ല. സ്പോർട്സ് ഓർഗനൈസേഷനുകളും സ്പോർട്സ് ക്ലബ്ബുകളും, സാമൂഹ്യ-സാംസ്കാരിക സ്ഥാപനങ്ങൾ നൽകുന്ന സേവനങ്ങൾ, സാമ്പത്തിക സേവനങ്ങളും ഇൻഷുറൻസുകളും, സംഗീതസംവിധായകർ, എഴുത്തുകാർ, പത്രപ്രവർത്തകർ എന്നിവരുടെ സേവനങ്ങൾ, വിദ്യാഭ്യാസം, ധനസമാഹരണ പ്രവർത്തനങ്ങൾ എന്നിവയാണ് മറ്റ് നികുതി ഇളവുകൾ. കാർഷിക, കന്നുകാലി കർഷകർക്കും വനപാലകർക്കും മാർക്കറ്റ് തോട്ടക്കാർക്കും ബാധകമായ ഒരു കാർഷിക പദ്ധതിയും നിലവിലുണ്ട്. ഈ സംരംഭകർ നൽകുന്ന എല്ലാ ചരക്കുകളെയും സേവനങ്ങളെയും VAT ൽ നിന്ന് ഒഴിവാക്കിയിരിക്കുന്നു. ഈ സ്കീമിനെ 'ലാൻഡ്ബൗറേജിംഗ്' എന്ന് വിളിക്കുന്നു. ഹോളണ്ടിലെ മറ്റെല്ലാ നികുതി ഇളവുകളും ഡച്ച് ടാക്സ് ഓഫീസിൽ നിന്ന് അഭ്യർത്ഥിക്കാം.

നികുതി രഹിത ഷോപ്പിംഗ്

ചില പ്രത്യേക ശ്രദ്ധ ആവശ്യമുള്ള ഒരു വിഷയം നികുതി രഹിത ഷോപ്പിംഗ് ആണ്. നികുതിയില്ലാതെ ഷോപ്പിംഗ് നടത്താൻ ആഗ്രഹിക്കുന്ന ഉപഭോക്താക്കൾക്ക് സാധനങ്ങൾ നൽകാൻ നിങ്ങൾ ആഗ്രഹിക്കുന്നുവെങ്കിൽ, നിങ്ങൾ ചില അധിക നടപടികളും മുൻകരുതലുകളും എടുക്കേണ്ടതുണ്ട്. ഉദാഹരണത്തിന്, ഈ ഉപഭോക്താക്കൾ യൂറോപ്യൻ യൂണിയന് പുറത്ത് താമസിക്കുന്നുണ്ടെന്ന് ഉറപ്പുവരുത്താൻ നിങ്ങൾ അവരുടെ ഐഡി അല്ലെങ്കിൽ പാസ്‌പോർട്ട് പരിശോധിക്കേണ്ടതുണ്ട്. മറ്റൊരു ആവശ്യകത നിങ്ങൾ വിൽക്കുന്ന സാധനങ്ങൾ യൂറോപ്യൻ യൂണിയനിൽ നിന്ന് ഉപഭോക്താവിന് വിട്ടുകൊടുക്കും എന്നതാണ്. നിങ്ങൾ വാറ്റ് ഈടാക്കുന്ന സന്ദർഭങ്ങളിൽ, നിങ്ങൾക്ക് പിന്നീടുള്ള ഘട്ടത്തിൽ ഉപഭോക്താവിലേക്ക് മടങ്ങാം. നിങ്ങളുടെ ഉപഭോക്താവിന് ഒരു ഇൻവോയ്സ് നൽകിക്കൊണ്ട് നിങ്ങൾക്ക് ഇത് നേടാനാകും, അത് ഉപഭോക്താവിന്റെ ഐഡി നമ്പറും പരാമർശിക്കുന്നു. കയറ്റുമതിക്കായി കസ്റ്റംസ് ഈ രേഖയിൽ ഒപ്പിടേണ്ടതുണ്ട്. ഇൻവോയ്സ് ഒപ്പിട്ടുകഴിഞ്ഞാൽ, അത് നിങ്ങൾക്ക് തിരികെ അയയ്ക്കാനും അവർ അടച്ച വാറ്റ് നിങ്ങൾക്ക് തിരികെ നൽകാനും കഴിയും.

വിദേശ സംരംഭകർക്ക് വാറ്റ് നിരക്ക്

നിങ്ങൾ നെതർലാൻഡിൽ ബിസിനസ്സ് ചെയ്യുകയാണെങ്കിൽ, എന്നാൽ നിങ്ങളുടെ ബിസിനസ്സ് നെതർലാൻഡിന് പുറത്ത് സ്ഥാപിച്ചിട്ടുണ്ടെങ്കിൽ, നിങ്ങൾ ഡച്ച് നിയന്ത്രണങ്ങൾ കൈകാര്യം ചെയ്യേണ്ടതുണ്ട്. നിങ്ങൾ നൽകുന്ന സേവനമോ ഉൽപന്നമോ നെതർലാൻഡിലാണ് വിതരണം ചെയ്യുന്നതെങ്കിൽ, നിങ്ങൾ സാധാരണയായി ഇവിടെ മൂല്യവർധിത നികുതി നൽകണം. എന്നിരുന്നാലും, വാസ്തവത്തിൽ, സേവനമോ ഉൽപ്പന്നമോ സ്വീകരിക്കുന്ന വ്യക്തിക്ക് നികുതി പലപ്പോഴും റിവേഴ്സ് ചാർജ് ചെയ്യപ്പെടും. ഇത് ഒരു സാധ്യതയല്ലെങ്കിൽ, നിങ്ങൾ നെതർലാൻഡിലെ മൂല്യവർധിത നികുതി അടയ്ക്കണം. നിങ്ങളുടെ ക്ലയന്റ് നെതർലാൻഡിൽ സ്ഥാപിതമായ ഒരു സംരംഭകനോ നിയമപരമായ സ്ഥാപനമോ ആണെങ്കിൽ റിവേഴ്സ് ചാർജിംഗ് VAT സാധ്യമാണ്. ആ സാഹചര്യത്തിൽ, നിങ്ങളുടെ ഇൻവോയ്സിൽ നിന്ന് നികുതി ഒഴിവാക്കുകയും 'VAT റിവേഴ്സ് ചാർജ്ജ്' എന്ന് പ്രസ്താവിക്കുകയും ചെയ്യാം. ഈ ഇടപാടുമായി ബന്ധപ്പെട്ട ഏത് ചെലവിലും ഈടാക്കുന്ന നികുതി കിഴിവ് ചെയ്യാൻ നിങ്ങളെ അനുവദിച്ചിരിക്കുന്നു.

നെതർലാൻഡിൽ വാറ്റ് രജിസ്ട്രേഷൻ

നിങ്ങളുടെ കമ്പനി നെതർലാൻഡ്‌സിലോ യൂറോപ്യൻ യൂണിയനിലോ ഉപഭോഗത്തിനായി ഏതെങ്കിലും ചരക്കുകളും സേവനങ്ങളും നൽകുന്നുണ്ടെങ്കിൽ, അത് വാറ്റിനായി രജിസ്റ്റർ ചെയ്യണം. നിങ്ങൾ‌ രജിസ്റ്റർ‌ ചെയ്‌തുകഴിഞ്ഞാൽ‌, നിങ്ങൾ‌ വാറ്റ് റിട്ടേണുകൾ‌ സമർപ്പിക്കുകയും നിങ്ങൾ‌ക്ക് ലഭിച്ച വാറ്റിന്റെ റവന്യൂ സേവനത്തിലേക്ക് പതിവായി പണമടയ്ക്കുകയും വേണം. ഈ വാറ്റ് സമർപ്പിക്കലുകൾ ഇപ്പോൾ ഇലക്ട്രോണിക് രീതിയിൽ ചെയ്യാവുന്നതാണ്. പേയ്‌മെന്റുകൾ പ്രതിമാസമോ ത്രൈമാസമോ നടത്താം. വളരെ കുറച്ച് വാറ്റ് ശേഖരിക്കുന്ന ചില ചെറിയ കമ്പനികൾക്ക് വർഷം മുഴുവനും പതിവായി അടയ്ക്കുന്നതിനുപകരം ഒരു വാർഷിക വാറ്റ് റിട്ടേണും പേയ്‌മെന്റും നടത്താൻ കഴിഞ്ഞേക്കും. നിങ്ങളുടെ വാറ്റ് പേയ്‌മെന്റുകൾ ഒറ്റ, വാർഷിക പേയ്‌മെന്റിന് യോഗ്യത നേടാൻ പര്യാപ്തമാണോ എന്ന് നിർണ്ണയിക്കാൻ നിങ്ങൾ ഒരു ഉപദേശകനുമായി കൂടിയാലോചിക്കണം.

നെതർലാൻഡിലെ വാറ്റ് പ്രശ്നങ്ങളെക്കുറിച്ചുള്ള കൂടുതൽ വിവരങ്ങൾക്ക് ഞങ്ങളുടെ ഡച്ച് ഉപദേശകനെ ബന്ധപ്പെടുക. നികുതി ഇളവുകളെക്കുറിച്ചും അവയ്ക്ക് യോഗ്യത നേടാൻ നിങ്ങൾ എന്തുചെയ്യണമെന്നും ഞങ്ങൾ നിങ്ങളെ ഉപദേശിക്കാൻ കഴിയും. വാർഷിക നികുതി റിട്ടേണുകൾ സമർപ്പിക്കുന്നതിനും നെതർലാൻഡിലെ വാറ്റിനായി നിങ്ങളുടെ കമ്പനി രജിസ്റ്റർ ചെയ്യുന്നതിനും ഞങ്ങൾ നിങ്ങളെ സഹായിക്കാം.